МОСКВА, 4 июля. /ПРАЙМ/. Банки, зарегистрировавшиеся в системе FATCA до вступления в силу федерального закона, создающего правовые условия для передачи российскими кредитными и другими финансовыми организациями налоговым органам США информации о своих американских клиентах, должны уведомить об этом ЦБ РФ до 10 июля 2014 года. Это следует из указания Банка России о порядке уведомления ЦБ организациями финансового рынка о факте регистрации в иностранном налоговом органе.
Указание подготовлено в дополнение к вступившему в силу 30 июня закону, вводящего для российских финансовых организаций такие полномочия.
"Организации финансового рынка, осуществившие до дня вступления в силу федерального закона регистрацию в иностранном налоговом органе в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее 10 рабочих дней после дня вступления в силу Федерального закона уведомляют о факте такой регистрации Банк России в письменной форме", - говорится в документе ЦБ.
Президент РФ Владимир Путин в конце июня подписал закон, создающий правовые условия для передачи российскими кредитными и другими финансовыми организациями налоговым органам США информации о своих американских клиентах только с их согласия. Документ вводит обязанность российских финансовых организаций информировать о таких клиентах Росфинмониторинг, Федеральную налоговую службу и Банк России.
Кроме того, согласно закону, необходимо сообщать уполномоченным органам о получении от налоговых органов США запроса о предоставлении информации о своих американских клиентах. До направления им ответа соответствующая информация предварительно будет представляться российским уполномоченным органам. При этом Росфинмониторинг вправе запретить предоставление такой информации иностранному налоговому органу.
Одобренный закон создает необходимые правовые условия для соблюдения российскими финансовыми организациями требований закона США "О налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов" /FATCA/. Документ позволит российским финансовым организациям исполнять требования FATCA, идентифицировав своих американских клиентов и их счета, и отправив информацию о них налоговым органам США. При этом не только банки, но и другие финансовые организации смогут в одностороннем порядке закрывать счета американских клиентов, отказавшихся или не предоставивших своевременно согласие на передачу американским налоговым органам информации о себе.
За ненаправление или направление с нарушением установленного порядка российскими финансовыми организациями информации о своих американских клиентах вводится административная ответственность. Размер штрафа для должностных лиц составит от 30 тыс до 50 тыс рублей, юридических лиц - от 500 тыс до 700 тыс рублей. Аналогичная ответственность будет наступать и за неинформирование уполномоченных органов о поступлении запроса от иностранного налогового органа, либо направление ему информации при наличии запрета на ее предоставление.
Иностранные финансовые организации, расположенные за пределами РФ, будут обязаны сообщать в ФНС России о реквизитах открытых у них счетов / вкладов/ граждан РФ и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются российскими гражданами. В случае неисполнения данной обязанности к иностранным организациям финансового рынка будут применяться меры, предусмотренные законодательством РФ.