Территориальным учреждениям Банка России в работе по надзору за деятельностью кредитных организаций предлагается руководствоваться задачей оценки не только текущего финансового положения кредитных организаций, но и их подверженности юридическому риску и риску утраты деловой репутации.
Такие риски могут возникать в связи с вовлеченностью кредитных организаций в различного рода сомнительные операции - как по собственной инициативе, так и по поручению клиентов, привлекающих внимание налоговых и правоохранительных органов. Результатом вовлеченности банков в сомнительные операции могут стать налоговые требования к банкам, претензии к ним со стороны правоохранительных органов и, как следствие, бегство клиентов и отток денежных средств, возникновение убытков и потеря платежеспособности.
Таким образом, вовлеченность кредитных организаций в совершение сомнительных операций может создавать ситуации, угрожающие законным интересам их вкладчиков и кредиторов, и в конечном итоге, стабильности банковской системы. Банк России считает необходимым закрепить позитивные тенденции по исключению из банковской практики сомнительных операций и совместно с банковским сообществом активизировать работу в области противодействия этим операциям.
В письме приводится описание основных признаков сомнительных операций, отмеченных и систематизированных Банком России в процессе надзорной работы за последние годы, в том числе в период приема кредитных операций в систему страхования вкладов.
В случае выявления значимых признаков вовлеченности кредитных организаций в сомнительные операции территориальным учреждениям Банка России рекомендуется проводить встречи с менеджментом и собственниками таких кредитных организаций. В ходе встреч следует уточнять экономическое содержание сомнительных операций и обстоятельств их совершения, проводить оценку рисков для кредитной организации и для банковской системы, и, возможно, разрабатывать план действий по прекращению сомнительных операций.
Информацию о наиболее значимых признаках вовлеченности кредитных организаций в сомнительные операции, а также о результатах проделанной работы рекомендуется направлять председателю Банка России.
