Закон вносит изменения в действующее законодательство, приводя его в соответствии с базовым законом о национальной платежной системе /НПС/.
В частности, вносятся изменения в части закрепления права кредитных организаций по осуществлению переводов денежных средств в рамках платежных систем, а также в части создания небанковских кредитных организаций, осуществляющих переводы денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
К банковским операциям предлагается отнести осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств /за исключением почтовых переводов/. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении указанных лицензий, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций также устанавливается в сумме 18 млн руб.
Операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Операционные центры, платежные клиринговые центры не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, полученные при оказании операционных услуг, клиринговых услуг участникам платежной системы, за исключением передачи информации в рамках платежной системы, а также случаев, предусмотренных федеральными законами.
При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, или на остаток электронных денежных средств кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету /вкладу/, а также перевод электронных денежных средств в пределах величины остатка электронных денежных средств, на которые наложен арест.
Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ.
К функциям ФСФР предлагается отнести взаимодействие с Банком России при осуществлении ЦБ РФ надзора и наблюдения за платежными системами, в которых осуществляются переводы денежных средств в целях расчета по сделкам с ценными бумагами и /или/ сделкам, совершенным на организованных торгах, в случаях, предусмотренных законом "О национальной платежной системе".
Налоговые органы наделяются правом осуществлять контроль за соблюдением платежными агентами, банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет /счета/, использованию платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления расчетов, а также налагать штрафы на организации и индивидуальных предпринимателей за нарушение данных требований.
В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога может исполняться в принудительном порядке путем обращения взыскания на электронные денежные средства неплательщика. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика /налогового агента/ - организации или индивидуального предпринимателя налоговый орган вправе взыскать налог за счет электронных денежных средств. Взыскание налога за счет электронных денежных средств производится путем направления в банк, в котором находятся такие денежные средства, поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств на счет соответствующего налогоплательщика /налогового агента/. Взыскание налога может производиться за счет остатков электронных денежных средств в рублях, а при их недостаточности за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте.
В случае недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика /налогового агента/ - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах такого налогоплательщика /налогового агента/ либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика /налогового агента/.
При взыскании налога налоговый орган может приостановить переводы электронных денежных средств.
В случае неисполнения налогоплательщиком /плательщиком сборов/ - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый /таможенный/ орган, направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа.
При наличии денежных средств на счете налогоплательщика или остатка его электронных денежных средств банки не вправе задерживать исполнение поручения налогоплательщика и поручения налогового органа.
Налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств - в течение 7 дней со дня возникновения /прекращения/ такого права.
Одновременно устанавливается ответственность за нарушение банком обязанностей, связанных с переводом средств электронных денежных средств. Так, за несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, использовать корпоративные электронные средства платежа для перевода электронных денег, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа, предусмотрен штраф в размере 40 тыс руб. За предоставление права таким лицам использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств без предъявления ими свидетельства /уведомления/ о постановке на учет в налоговый орган или предоставление данного права при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств этого лица будет взыскиваться штраф в размере 20 тыс руб.
За исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента его поручения на перевод электронных денежных средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога /авансового платежа/, сбора, пеней, штрафа, предусмотрено взыскание штрафа в размере 20 проц с суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, но не более суммы задолженности, а при отсутствии задолженности – в размере 20 тыс руб.
За неправомерное неисполнение банком в установленный Налоговым кодексом срок поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств установлен штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 проц за каждый календарный день просрочки.
Совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия остатка электронных денежных средств налогоплательщика, плательщиков сборов или налогового агента, в отношении которого в банке находится поручение налогового органа, влечет взыскание штрафа в размере 30 проц не поступившей в результате таких действий суммы.
Непредставление банком справок об остатках и переводах электронных денежных средств в налоговый орган и /или/ несообщение об остатках электронных денежных средств, перевод которых приостановлен, а также представление справок с нарушением установленного срока или справок, содержащих недостоверные сведения, будет наказываться штрафом в размере 10 тыс руб.
Федеральное казначейство будет осуществлять создание, ведение, развитие и обслуживание Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, а также устанавливать по согласованию с Банком России порядок ведения такой системы. К полномочиям администратора доходов бюджета предлагается отнести предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы РФ, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах.
Законом вносятся изменения в части неприменения моратория, невозможности отказа от исполнения обязательств, признания недействительной сделки кредитной организации - участника платежной системы, центрального клирингового контрагента, расчетного центра платежной системы, по которой кредитная организация несет обязательства в результате определения платежных клиринговых позиций на нетто-основе в рамках платежной системы.
Также вносятся изменения, связанные с идентификацией клиентов при переводе электронных денежных средств. Кредитные организации, организации федеральной почтовой связи, которым поручено проведение идентификации, несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с законом "О противодействии легализации /отмыванию/ доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Банковские платежные агенты несут ответственность за несоблюдение установленных требований по идентификации в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией. Кредитная организация обязана сообщать Банку России в установленном им порядке информацию о лицах, которым кредитной организацией поручено проведение идентификации.
По решению суда на основании заявления уполномоченного органа операции по банковским счетам /вкладам/, а также другие операции с денежными средствами или иным имуществом организаций или лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридических лиц, прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физических или юридических лиц, действующих от имени или по указанию таких организации или лица, приостанавливаются до отмены такого решения в соответствии с законодательством РФ.
Кроме того, устанавливается административная ответственность за нарушение платежными агентами, банковскими платежными агентами и субагентами, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет /счета/, а также за неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами и субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов. За данные правонарушения предусмотрен штраф для должностных лиц в размере от 4 тыс до 5 тыс руб, для юридических лиц - от 40 тыс до 50 тыс руб.
За повторное в течение года неисполнение оператором платежной системы, операционным центром, платежным клиринговым центром предписания Банка России, направленного им при осуществлении надзора в национальной платежной системе, предусмотрено наложение штрафа на должностных лиц в размере до 30 тыс до 50 тыс руб, на юридических лиц – от 100 тыс до 500 тыс руб.
Банк или иная кредитная организация, организация федеральной почтовой связи, платежный агент, осуществляющий деятельность по приему платежей физических лиц, или банковский платежный агент /субагент/, обязаны незамедлительно после уплаты административного штрафа лицом, привлеченным к административной ответственности, направлять информацию об уплате штрафа в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах.
К целям деятельности Банка России предлагается отнести обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы, а к его функциям - осуществление надзора и наблюдения в НПС. Направления развития НПС определяются ее стратегией развития, принимаемой Банком России.
Банк России организует и обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы Банка России и осуществляет за ней наблюдение, а также устанавливает правила наличных расчетов /включая ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности/ и правила, формы и стандарты безналичных расчетов.
Банк России устанавливает для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций следующие обязательные нормативы:
- норматив достаточности собственных средств /капитала/, определяемый как отношение суммы собственных средств /капитала/ к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Норматив достаточности собственных средств /капитала/ устанавливается в размере 2 проц;
- норматив ликвидности, определяемый как отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Норматив ликвидности устанавливается в размере 100 проц.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, обязаны управлять операционным риском и обеспечивать бесперебойность осуществления перевода денежных средств в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводам денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 млрд руб, представляют отчетность в Банк России ежеквартально, а если не превышает - раз в полгода.
Требования, касающиеся использования контрольно-кассовой техники банковскими платежными агентами предлагается распространить и на банковских платежных субагентов.
Денежные средства, являющиеся авансом абонента - физического лица за услуги связи, могут быть использованы для увеличения остатка электронных денежных средств такого абонента в соответствии с законом "О национальной платежной системе".
Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов.
Электронные денежные средства не подлежат страхованию в соответствии с законом "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ".
При рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства кредитными организациями на рынке банковских услуг, а также организациями - операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры при осуществлении ими деятельности в соответствии с законом "О национальной платежной системе" в состав комиссии на постоянной основе включаются представители Банка России, которые составляют половину членов комиссии.
Требования статей 70, 71 и 72 закона "Об исполнительном производстве", касающиеся обращения взыскания на денежные средства, предлагается применять в случае обращения взыскания на электронные денежные средства должника, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных электронных средств платежа, корпоративных электронных средств платежа. При этом на денежные средства, находящиеся на счете гарантийного фонда платежной системы, открытом в соответствии с законом "О национальной платежной системе", не может быть обращено взыскание по обязательствам оператора платежной системы, центрального платежного клирингового контрагента или участника платежной системы.
Уплата таможенных платежей, авансовых платежей, пеней, процентов, штрафов в соответствии с законом "О таможенном регулировании в РФ" может осуществляться с применением устройств, предназначенных для совершения операций с использованием электронных средств платежа, без возможности приема /выдачи/ наличных денежных средств /электронные терминалы/, а также через платежные терминалы или банкоматы.
Закон должен вступить в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.
